Vos dernières chances de réduire vos impôts avant la fin de l’année

La fin d'année approche, et avec elle, la dernière ligne droite pour optimiser votre fiscalité en 2024. La défiscalisation n'est pas seulement un moyen de réduire vos impôts : elle représente aussi une opportunité d'investir dans des projets à forte valeur ajoutée, de soutenir des causes qui vous tiennent à cœur ou de préparer votre avenir. En combinant les dispositifs de déduction et de réduction d'impôt, vous pouvez optimiser votre fiscalité. Ne subissez pas vos impôts, transformez-les !

A faire avant la fin d‘année : 

●      Le Plan Épargne Retraite (PER) : préparez votre avenir, réduisez vos Impôts

Dans un contexte incertain où les réformes et ambitions politiques concernant les retraites restent floues, le Plan Épargne Retraite Indidivuel (PER) répond à un besoin de clarté sur les efforts d’épargne alloué à cet effet. Chaque €uro versé vient augmenter le capital qui sera alors soit entièrement disponible soit permettra de servir de base de calcul au versement d’une rente.  

-       Les versements réalisés sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond de versement

-       Si vous n'avez pas utilisé la totalité de vos plafonds les années précédentes, vous pouvez les conserver sur 5 ans et les utiliser au moment opportun.

Les versements effectués cette année, viendront réduire vos revenus imposables de 2024. La fin d’année est souvent une période propice à ces versements car vous avez le recul nécessaire sur vos niveaux de revenus réels (particulièrement pour les entrepreneurs) et les différents niveaux de crédit et réduction d’impôt.

●      Le don aux associations : votre générosité, un levier pour vos avantages fiscaux !

Faire un don à une association ou une fondation éligible est doublement bénéfique : vous soutenez une cause qui vous tient à cœur et réduisez vos impôts. Réduction d'impôt :

○      66 % pour les dons classiques.

○      75 % pour les organismes d'aide aux plus démunis dans la limite de 1 000 €, et 66 % au delà.

Si le total de vos dons excèdent 20 % de votre revenu imposable, le surplus peut être reporté sur 5 ans.

●      FIP / FCPI et Investissement Direct en PME : allier performance et réduction d'Impôts

Les FIP* (Fonds d'Investissement de Proximité) et FCPI* (Fonds Commun de Placement dans l'Innovation) permettent d'investir dans des entreprises non cotées, avec une réduction d'impôt de 18 %, plafonnée à 12 000 € par personne (ou 24 000 € pour un couple). Ce plafond est doublé si on utilise les deux catégories de support, FIP et FCPI.

-       FIP Corse/Outre-mer* : réduction majorée à 30 %, même plafond.

●       Investissement direct dans les PME (dispositif IR-PME) :

Alternative aux FIP / FCPI, l'investissement direct dans des PME* ou entreprises innovantes offre des avantages fiscaux :

-       PME classiques : 18 % pour 2024, plafond 50 000 € (100 000 € pour un couple).

-       Entreprises solidaires : 25 % pour des versements entre juin 2024 et décembre 2025.

-       JEI (Jeunes Entreprises Innovantes) : 30 %, plafond 75 000 € (150 000 € pour un couple).

-       JEIR (rupture technologique) : 50 %, plafond 50 000 € (100 000 € pour un couple).

●      Investissement forestier* : allier rendement et écologie

L'investissement forestier permet d'allier diversification patrimoniale, rendement à long terme et avantages fiscaux. Il peut se faire via l'achat direct de forêts ou via des groupements forestiers (GFF).

Avantage fiscal : 18 % de réduction d'impôt, avec un plafond de 50 000 € pour une personne seule.

Exonération d'IFI et succession : Jusqu'à 75 % sous conditions.

Rendement : Modéré et sur le long terme (1-3 %).

*Ces dispositifs sont soumis au plafonnement des niches fiscales de 10 000€ par foyer fiscal par an.

●      Qu’en est-il du Lodeom / Girardin industriel ?

 Payer plus tôt pour payer moins d'impôts ? Il est possible d’investir dans le dispositif Lodeom** jusqu’au 31/12/2024 pour avoir une réduction d‘impôt sur l’année en cours. Cependant il faut noter que le taux de rentabilité peut être dégressif, il est donc plus pertinent d'y adhérer le plus tôt possible dans l’année. 

Soutenir le développement économique des territoires d'outre-mer (DROM-COM) en finançant l'achat de matériel industriel et agricole pour favoriser leur croissance économique.

●    Le rendement est attractif

●    Votre investissement, majoré du rendement, se transforme en réduction d’impôt, déduite directement du montant que vous devez payer.

●     Vous pouvez le renouveler chaque année.

Ce dispositif nécessite une sélection drastique des intervenants pour y recourir.  

**Dispositif soumis au plafonnement des niches fiscales élargie à 18 000€ pour les dispositifs Girardin - Lodeom et SOFICA

Les dispositifs à ne pas oublier le reste de l’année !

●      Défiscalisez par l’immobilier : Loi Malraux, Monument Historique, Déficit Foncier, Denormandie, pour s’adapter à votre situation personnelle.  

En investissant dans des biens éligibles, il est possible de réduire significativement son impôt sur le revenu sur plusieurs années tout en se constituant un patrimoine immobilier. Ces dispositifs allient avantage fiscal et rentabilité à long terme, en générant des revenus locatifs et en valorisant l’investissement. Ils permettent également de diversifier son épargne et de préparer sa retraite en capitalisant sur un actif tangible.

Ces investissements nécessitent une sélection rigoureuse du dispositif adapté à votre situation, d’une recherche immobilière et de la mise en place d’un financement dans les meilleures conditions. C’est donc un outil efficace mais qui ne se prévoit pas au dernier moment.

●      Transition énergétique et services à la personne

De même, les services à la personne ou travaux spécifiques sont d'autant plus avantageux lorsqu'ils s'étalent sur l'ensemble de l'année.

Transition énergétique : profitez de Ma Prime Rénov' pour financer vos travaux d'isolation ou l'installation de panneaux solaires, avec un crédit d'impôt avantageux.

Services à la personne : obtenez un crédit d'impôt de 50 % pour la garde d'enfants ou l'emploi d'une femme de ménage, dans la limite des plafonds autorisés.

Vous pouvez nous contacter dès maintenant dans la rubrique contact pour un bilan personnalisé et découvrir comment optimiser votre fiscalité. 

Les investissements mentionnés ci-dessus présentent un risque de perte en capital. Avant de prendre une décision d'investissement, il est important de vérifier que le produit est adapté à votre situation financière, vos objectifs d'investissement et votre tolérance au risque. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Nous vous invitons à lire attentivement la documentation réglementaire et à consulter un professionnel si nécessaire.